L’Agenzia delle Entrate col provvedimento del 28 febbraio 2020 (Prot. n. 99922/2020), allegato A, ha pubblicato le nuove specifiche tecniche del tracciato XML (versione 1.6) della fattura elettronica.
L’utilizzo del nuovo standard è obbligatorio a partire dal 1° gennaio 2021.
Le modifiche riguardano il nuovo tracciato XML (eXtensible Markup Language) del file di fattura elettronica da trasmettere attraverso il SDI, nuove tipologie di natura IVA, nuove tipologie di ritenute, una nuova modalità di pagamento della fattura elettronica, nuove tipologie di documenti.
Codici Natura IVA
Per la natura IVA rimangono invariati i codici N1, N4, N5 e N7, mentre sono stati suddivisi in microclassi i vecchi codici N2, N3 e N6 a partire dal 1° gennaio 2021.
In particolare avremo i nuovi codici in sostituzione dei precedenti:
| Codice Precedente | Codice Corrente |
| N2 | N2.1 non soggette ad IVA ai sensi degli articoli da 7 a 7-septies del D.P.R. n. 633/1972
N2.2 non soggette – altri casi |
| N3 | N3.1 non imponibili – esportazioni
N3.2 non imponibili – cessioni intracomunitarie N3.3 non imponibili – cessioni verso San Marino N3.4 non imponibili – operazioni assimilate alle cessioni all’esportazione N3.5 non imponibili – a seguito di dichiarazioni d’intento N3.6 non imponibili – altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond |
| N6 | N6.1 inversione contabile – cessione di rottami e altri materiali di recupero
N6.2 inversione contabile – cessione di oro e argento puro N6.3 inversione contabile – subappalto nel settore edile N6.4 inversione contabile – cessione di fabbricati N6.5 inversione contabile – cessione di telefoni cellulari N6.6 inversione contabile – cessione di prodotti elettronici N6.7 inversione contabile – prestazioni comparto edile e settori connessi N6.8 inversione contabile – operazioni settore energetico N6.9 inversione contabile – altri casi |
Col nuovo tracciato sarà possibile rappresentare in modo più dettagliato tutte le operazioni esenti e non imponibili ai fini IVA e quelle assoggettate all’inversione contabile.
Tipologia di documento
Finora era possibile selezionare fra sette diverse tipologie di documenti (td01, a td06 e td20). Le tipologie maggiormente utilizzate sono la td01 per le fatture e td04 per le note di credito. A partire dal 1° gennaio 2021 saranno introdotte le altre 11 tipologie di documenti (da td16 a td19 e da td21 a td27).
TD01 Fattura
TD24 Fattura differita di cui all’art. 21, comma 4, lett. a)
TD25 Fattura differita di cui all’art. 21, comma 4, terzo Periodo, lett. b)
TD02 Acconto/Anticipo su fattura
TD03 Acconto/Anticipo su parcella
TD04 Nota di Credito
TD05 Nota di Debito
TD06 Parcella
TD16 Integrazione fattura reverse charge interno
TD17 Integrazione/autofattura per acquisto servizi dall’estero
TD18 Integrazione per acquisto di beni intracomunitari
TD19 Integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art. 17, c. 2, D.P.R. n. 633/1972
TD20 Autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture (art. 6, c. 8, D.Lgs. n. 471/1997 o art. 46, c. 5, D.L. n. 331/1993)
TD21 Autofattura per splafonamento
TD22 Estrazione beni da Deposito IVA
TD23 Estrazione beni da Deposito IVA con versamento dell’IVA
TD26 Cessione di beni ammortizzabili e per passaggi interni (ex art. 36 D.P.R. n. 633/1972)
TD27 Fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa.
Nuovi codici “TIPO RITENUTA”
Per il campo “Tipo Ritenuta” sono state specificate le nuove codifiche per il contributo INPS, ENASARCO, ENPAM e altri contributi previdenziali. Di seguito i codici aggiornati:
– RT01 (Ritenuta persone fisiche)
– RT02 (Ritenuta persone giuridiche)
– RT03 (Contributo INPS)
– RT04 (Contributo ENASARCO)
– RT05 (Contributo ENPAM)
– RT06 ( Altro contributo previdenziale)
Col nuovo tracciato è possibile inserire in fattura anche ritenute previdenziali, oltre alla classica ritenuta d’acconto.
Nuovi codici ritenute
Oltre ai nuovi codici “Tipo ritenuta” sono stati aggiunti due nuovi codici da inserire nel campo “Causale pagamento” del blocco “Dati ritenuta”:
- Codice M2: prestazione lavoro autonomo non esercitabile abitualmente;
- Codice Z0: titolo diverso dai precedenti.
Modalità di pagamento
E’ stato introdotta una nuova modalità di pagamento della fattura, in particolare è stato inserita la voce PagoPA.
Importo del Bollo facoltativo
La versione 1.6 del tracciato prevede la possibilità di non specificare l’importo del Bollo per tutti coloro che sono assoggettati all’assolvimento del Bollo. Sarà comunque obbligatorio indicare che si è soggetti al pagamento del Bollo, attivando la relativa sezione.
La nostra soluzione Prevedo: la nuova versione
Il software Prevedo per la fatturazione elettronica è conforme alle disposizioni del Provvedimento dell’Agenzia delle Entrate del 28 febbraio 2020 (Prot. n. 99922/2020).
Dal 1 gennaio 2021 il sistema di interscambio (SDI) non accetterà più fatture basate sul vecchio tracciato.
La nostra soluzione Prevedo ed E-Fattura è già pronta per emettere fatture elettroniche col nuovo tracciato.
Tutti i nostri clienti possono scaricare l’aggiornamento dalla propria myPage e procedere col proprio seriale all’attivazione dei due applicativi.
Le novità più importanti:
- E’ stata inserita la ritenuta previdenziale in ogni riga della fattura con la possibilità di abilitare/disabilitare la richiesta di calcolo della ritenuta previdenziale;
- Sono state aggiornate le stampe di fattura, di preventivo e di prospetto fattura dovute all’introduzione della ritenuta previdenziale;
- E’ stata inserita la ritenuta previdenziale in ogni riga del preventivo con la possibilità di abilitare/disabilitare la richiesta di calcolo della ritenuta previdenziale;
- E’ stata inserita la detrazione della ritenuta previdenziale sia nella fattura che nel preventivo;
- E’ stato aggiornato il tracciato XML della fattura elettronica alla versione 1.6.1 (obbligatoria dal 1 gennaio 2021);
- E’ aggiunta una nuova funzionalità per stampare le fatture in serie, è sufficiente indicare l’arco temporale di interesse;
- Nuova funzionalità di duplicazione fattura con relativo progressivo automatico della numerazione.
Hai già Prevedo ed E-Fattura? Consulta la tua area riservata myPage e scarica l’aggiornamento.
Non hai ancora Prevedo ed E-Fattura? Scopri subito le tue opzioni di acquisto!
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